Affacturage
La vente de factures clients impayées à une société de financement contre de l'argent immédiat, moins des frais.
En bref
- Le facteur avance généralement de 70 % à 90 % tout de suite et verse le reste, moins ses frais, au paiement du client.
- Avec recours, l'entreprise assume la perte si le client ne paie pas. Sans recours, c'est le facteur, à un coût plus élevé.
- Il sert souvent aux entreprises en croissance dont les clients paient lentement.
L'affacturage transforme les comptes clients en argent avant le paiement des clients. L'entreprise vend ses factures impayées à une société d'affacturage, le facteur, qui avance tout de suite l'essentiel de leur valeur. Au paiement du client, le facteur verse le solde moins ses frais.
Comment ça marche
- L'entreprise émet sa facture au client comme d'habitude.
- Elle vend la facture au facteur, qui avance par exemple 85 % de la valeur nominale.
- Le client paie directement le facteur, souvent à la suite d'un avis sur la facture.
- Le facteur verse à l'entreprise les 15 % restants, moins des frais qui dépendent du temps que le client a mis à payer.
Les types d'affacturage
- Avec recours : si le client ne paie pas, l'entreprise doit racheter la facture. Moins cher, et le plus courant.
- Sans recours : le facteur assume le risque d'insolvabilité du client. Plus cher, et généralement réservé aux clients solvables.
- Escompte de créances confidentiel : l'entreprise continue d'encaisser elle-même, et ses clients ignorent parfois le financement.
Quand c'est logique
L'affacturage convient aux entreprises qui ont des clients solvables et des délais de paiement longs : agences de placement, fabricants, distributeurs qui vendent à de grands détaillants. Il coûte plus cher qu'un prêt bancaire, mais il repose sur le crédit des clients plutôt que sur celui de l'entreprise, et peut donc être accessible quand un prêt ne l'est pas.
Exemple chiffré
Affacturer une facture de 40 000 $
Un fabricant facture 40 000 $ à un détaillant national, à 60 jours. Il affacture la facture et reçoit une avance de 85 %, soit 34 000 $, le lendemain. Le détaillant paie en 58 jours. Le facteur facture 1,5 % par 30 jours, soit 3 % ici, 1 200 $, et verse le solde de 4 800 $. Le fabricant a reçu 38 800 $ au total, deux mois plus tôt qu'autrement.