Carte de paiement (charge card)

Une carte de paiement (charge card) s'utilise comme une carte de crédit, mais son solde entier est exigible à chaque période de relevé. On ne peut pas en payer une partie et reporter le reste. Comme il n'y a pas de solde renouvelable, il n'y a généralement pas d'intérêts. Un retard de paiement entraîne plutôt des frais et peut mener à la suspension de la carte.

En quoi elle diffère d'une carte de crédit et d'une carte de débit

• Carte de crédit : on peut payer le minimum et reporter le reste, en payant des intérêts sur ce qui reste.
• Carte de paiement : on emprunte jusqu'à la date du relevé, puis on rembourse tout.
• Carte de débit : l'argent quitte le compte bancaire au moment de l'achat.

Les limites de dépenses

Beaucoup de cartes de paiement n'ont pas de limite de dépenses fixe. L'émetteur décide de ce qu'il autorise selon l'historique de paiement, le revenu ou les liquidités, et ce montant peut varier d'un mois à l'autre. Pas de limite fixe ne veut pas dire illimité : un gros achat peut quand même être refusé.

Les cartes de paiement en entreprise

American Express est l'émetteur le plus associé aux cartes de paiement, et beaucoup de programmes de cartes d'entreprise fonctionnent de la même façon : l'entreprise paie le relevé complet chaque mois, ou plus souvent. Pour les finances, cela empêche les dépenses par carte de se transformer en dette, et chaque transaction doit être justifiée avant le paiement suivant.

Dans les livres, une carte de paiement se traite comme n'importe quelle carte. Le relevé montre un commerçant et un montant, pas ce qui a été acheté ni les taxes incluses. Chaque transaction a encore besoin d'un reçu et d'une catégorie avant d'être comptabilisée, et le rapprochement des reçus avec les lignes de carte représente l'essentiel du travail mensuel.